Fișă de portofoliu 2022

• Documentul prin care se reflectă, conform prevederilor legale în vigoare, câștigul net anual/pierderea netă anuală în RON înregistrată în anul fiscal 2022, urmare a operațiunilor de răscumpărare de unități de fond emise de fondurile de investiții administrate de BRD Asset Management S.A.I;
• Câștigurile rezultate din răscumpărarea unităților de fond sunt considerate, conform prevederilor Codului Fiscal, venituri din investiții;
• Fișa de portofoliu conține informații consolidate privind câștigul/pierderea pentru fiecare fond administrat de BRD Asset Management  S.A.I. pentru care au fost realizate răscumpărări de către investitor. Dacă investitorul a efectuat răscumpărări de unități de fond denominate în EUR, respectiv USD, atunci câștigul/pierderea este convertit(ă) în RON la cursul de schimb comunicat de BNR valabil la data plății sumelor aferente răscumpărării și este cumulat(ă) cu restul câștigurilor/pierderilor, după caz, de pe celelalte fonduri.
• Fișa de portofoliu se emite doar pentru persoanele fizice.
• Conform prevederilor legale în vigoare, BRD Asset Management S.A.I.  transmite către investitori informații privind totalul câștigurilor/pierderilor, pentru răscumpărările efectuate în cursul unui an fiscal, până pe data de 28 februarie a anului curent pentru anul anterior.

• Fișa de Portofoliu va fi transmisă de către BRD Asset Management S.A.I. S.A. prin corespondență, la adresa  de corespondență furnizată de tine, o poți descărca online de pe  MYBRD Net sau o poți obține gratuit în unitățile BRD – Groupe Societé Generale.

Câștigul/pierderea se calculează ca diferență între prețul de răscumpărare și prețul de subscriere al unităților de fond, iar metoda de calcul pentru câștigul rezultat din răscumpărări folosește principiul FIFO (“primul intrat, primul ieșit”). Mai jos un exemplu care te poate ajuta :

• Declarația Unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice înlocuiește Declarația 200, precum și alte declarații fiscale privind veniturile realizate. Aceasta  se completează și se depune de către persoanele fizice în România  care realizează venituri asupra cărora se datorează contribuția de asigurări sociale și/sau contribuția de asigurări sociale de sănătate.

• Mijloacele prin care Declarația Unică se va depune sunt: electronic prin Spațiul Privat Virtual, în cazul în care persoana fizică și-a creat un cont pe site-ul ANAF și activat de către inspectorul fiscal, prin intermediul e-guvernare în cazul în care persoana fizică deține un certificat digital calificat, în format hârtie la registratura organului fiscal sau prin poștă cu confirmare de primire.

  Această declarație poate fi descarcată accesând linkul  (https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/declaratie_unica.html)

• Declarația Unică se depune până la data de 25 mai 2023.

• Termenul prevazut pentru plata impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale obligatorii, datorate de persoanele fizice în situațiile reglementate de Codul Fiscal, este 25 mai 2023.

• Da, Declarația Unică se depune în cazul existenței operațiunilor de răscumpărare în anul în care se realizează raportarea, atât în cazul câștigurilor cât și în cazul pierderilor.

• Măsurile în acest caz sunt stabilite de inspectorii fiscali din cadrul administrației locale de care aparții.

• Pentru răscumpărările realizate în 2022, cota de impozit este de 10%.

• În cazul în care veniturile realizate de dumneavoastră în anul 2022, cumulat din una sau mai multe surse și/sau categorii de venituri menționate de prevederile fiscale (inclusiv veniturile obținute din răscumpărările de unități de fond), au fost mai mari decât plafonul de 12 salarii minime brute pe țară și nu vă încadrați în categoriile de persoane exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate;
• În cazul în care estimați că valoarea veniturilor pentru anul 2023, cumulat din una sau mai multe surse și/sau categorii de venituri menționate de prevederile fiscale (inclusiv veniturile obținute din răscumpărările de unități de fond) vor fi mari decât plafonul de 12 salarii minime brute pe țară și nu vă încadrați în categoriile de persoane exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate;
• Conform prevederilor fiscale în vigoare salariul minim brut anual în anul 2022 a fost 2,550 RON/lună, iar în anul 2023 este în sumă de 3,000 RON/lună;
• Cota privind contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) este de 10%.