Fișa de portofoliu

Află cum se completează și cum se depun Declarația Unică împreună cu Fișa de Portofoliu.

Ce este o Fișa de Portofoliu?
+
  • Documentul prin care se reflectă, conform prevederilor legale în vigoare, câștigul net anual/pierderea netă anuală în RON înregistrată în anul fiscal 2019, urmare a operațiunilor de răscumpărare de unități de fond emise de fondurile de investiții administrate de BRD Asset Management S.A.I;
  • Câștigurile rezultate din răscumpărarea unităților de fond sunt considerate, conform prevederilor Codului Fiscal, venituri din investiții;
  • Fișa de portofoliu conține informații consolidate privind câștigul/pierderea pentru fiecare fond administrat de BRD Asset Management  S.A.I. pentru care au fost realizate răscumpărări de către investitor. Dacă investitorul a efectuat răscumpărări de unități de fond denominate în EUR, respectiv USD, atunci câștigul/pierderea este convertit(ă) în RON la cursul de schimb comunicat de BNR valabil la data plății sumelor aferente răscumpărării și este cumulat(ă) cu restul câștigurilor/pierderilor, după caz, de pe celelalte fonduri.
  • Fișa de portofoliu se emite doar pentru persoanele fizice.
  • Conform prevederilor legale în vigoare, BRD Asset Management S.A.I.  transmite către investitori informații privind totalul câștigurilor/pierderilor, pentru răscumpărările efectuate în cursul unui an fiscal, până pe data de 31 ianuarie a anului curent pentru anul anterior.
Cum intru în posesia fișei de portofoliu și ce trebuie să fac cu ea?
+
  • Fișa de Portofoliu va fi transmisă de către BRD Asset Management S.A.I. S.A. prin corespondență, la adresa  de corespondență furnizată de tine, o poți descărca online de pe  MYBRD Net sau o poți obține gratuit în unitățile BRD – Groupe Societé Generale.
Cum se calculează câștigul care va fi impozitat?
+

Câștigul/pierderea se calculează ca diferență între prețul de răscumpărare și prețul de subscriere al unităților de fond, iar metoda de calcul pentru câștigul rezultat din răscumpărări folosește principiul FIFO (“primul intrat, primul ieșit”). Mai jos un exemplu care te poate ajuta :

Data tranzactiei Operatiune Cantitate Pret
Aprilie 2019 Subscriere 25  
Iulie 2019 Subscriere 25 105
Decembrie 2019 Rascumparare 40 110
Profit pentru răscumpărarea din
decembrie 2019
25 bucăti × (110 ron – 100 ron) = 250 ron
15 bucăti × (110 ron – 105 ron) = 75 ron
Total profit 250 ron + 75 ron = 325 ron

Impozitul de plătit în acest caz = 325 × 10% = 32.5 lei.

Ce este Declarația Unică?
+
  • Declarația Unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice înlocuiește Declarația 200, precum și alte declarații fiscale privind veniturile realizate. Aceasta  se completează și se depune de către persoanele fizice în România  care realizează venituri asupra cărora se datorează contribuția de asigurări sociale și/sau contribuția de asigurări sociale de sănătate.
Cum se depune Declarația Unică?
+
  • Începând cu anul 2019, Declarația Unică se va depune doar, electronic prin Spațiul Privat Virtual, în cazul în care persoana fizică și-a creat un cont pe site-ul ANAF și activat de către inspectorul fiscal sau prin intermediul e-guvernare în cazul în care persoana fizică deține un certificat digital calificat.
  • Această declarație poate fi descarcată accesând linkul  (https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/declaratie_unica.html)
Până când se depune Declarația Unică?
+
  • Declarația Unică se depune până la data de 15 martie 2020.
Care este termenul limită de achitare a obligațiilor de plată pentru anul 2019?
+
  • Termenul prevazut pentru plata impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale obligatorii, datorate de persoanele fizice în situațiile reglementate de Codul Fiscal, este 15 martie 2020.
Trebuie să depun Declarația Unică indiferent de câștigul sau pierderea înregistrat/ă?
+
  • Da, Declarația Unică se depune în cazul existenței operațiunilor de răscumpărare în anul în care se realizează raportarea, atât în cazul câștigurilor cât și în cazul pierderilor.
Ce se întâmplă dacă depășesc acest termen?
+
  • Măsurile în acest caz sunt stabilite de inspectorii fiscali din cadrul administrației locale de care aparții.
Care este cota de impozit pentru câștigurile din răscumpărări de unități de fond?
+
  • Pentru răscumpărările realizate în 2019, cota de impozit este de 10%.
În ce situație se plătesc contribuții de asigurări sociale de sănătate pentru veniturile realizate din răscumpărări de unități de fond?
+
  • În cazul în care veniturile realizate de dumneavoastră în anul 2019, cumulat din una sau mai multe surse și/sau categorii de venituri menționate de prevederile fiscale (inclusiv veniturile obținute din răscumpărările de unități de fond), au fost mai mari decât plafonul de 12 salarii minime brute pe țară și nu vă încadrați în categoriile de persoane exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate;
  • În cazul în care estimați că valoarea veniturilor pentru anul 2020, cumulat din una sau mai multe surse și/sau categorii de venituri menționate de prevederile fiscale (inclusiv veniturile obținute din răscumpărările de unități de fond) vor fi mari decât plafonul de 12 salarii minime brute pe țară și nu vă încadrați în categoriile de persoane exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate;
  • Conform prevederilor fiscale în vigoare salariul brut anual în anul 2019 a fost 2,080 RON/lună, iar în anul 2020 este în sumă de 2,230 RON/lună;
  • Cota privind contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) este de 10%.

Potrivit legislației în vigoare BRD Asset Management S.A.I. S.A nu reține la sursă nici impozitul pe venit, nici CASS – investitorul are obligația să declare și să își plătească obligațiile fiscale aferente câștigurilor din unități de fond.

 

Mai multe informatii privind completarea Declarației Unice regasești aici.

Share

Mai mult

Mai mult +

De ce să investesc

Diversificarea, Orizontul de timp și Investiția periodică sunt elemente care aplicate pot crea plus valoare resurselor tale.

Întrebări și răspunsuri

Ce sunt fondurile de investiții, cui se adresează lor plus alte răspunsuri la cele mai frecvente întrebări găsești…

Ce zici de o schimbare!


Incă nu te simți pregătit? Nu face nimic, încă poți utiliza platforma veche a site-ului brdam.ro!


Mult succes la explorat!
Echipa BRD Asset Management

Dragă vizitatorule,


Acest site web folosește cookie-uri prin intermediul cărora se stochează și se prelucrează informații, în scopul îmbunătățirii experienței dumneavoastră. Mai multe detalii aici.



OK